종합소득세 신고, 누가 해야 하나
종합소득세는 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득 등 1년간 발생한 모든 소득을 합산하여 신고하는 세금입니다. 직장인이라도 근로소득 외에 다른 소득이 있으면 신고 대상이에요.
대표적인 신고 대상자:
- 프리랜서·1인 사업자 (3.3% 원천징수 소득자)
- 부업 소득이 있는 직장인 (블로그, 유튜브, 배달 등)
- 금융소득 2,000만원 초과자
- 연금소득 1,500만원 초과자
- 2곳 이상에서 근로소득을 받은 직장인
“나는 해당되나?” 헷갈리면 종합소득세 신고 대상자 기준 2026에서 소득 유형별로 확인해보세요.
신고 전 준비할 것
홈택스에 접속하기 전에 미리 챙겨야 할 것들이 있습니다.
- 공동인증서 또는 간편인증: 카카오, 네이버, PASS 등 간편인증도 가능
- 국세청 안내문 확인: 4월 말~5월 초 카카오톡 또는 우편으로 신고 유형(A~V형) 안내문 발송됨
- 소득 자료: 원천징수영수증, 사업소득 매출 내역 등 (홈택스가 대부분 자동 불러옴)
- 공제 증빙: 연금저축 납입확인서, 기부금 영수증 등 추가 공제 자료
- 환급 계좌: 본인 명의 은행 계좌번호
안내문에 적힌 신고 유형이 중요합니다. 유형에 따라 홈택스에서 선택하는 신고 메뉴가 달라지거든요. 안내문을 못 받았으면 홈택스 로그인 후 “신고안내 조회” 메뉴에서 확인할 수 있어요.
홈택스 셀프 신고 — 7단계
2026년 신고 기간은 5월 1일~31일입니다. 성실신고 확인 대상자는 6월 30일까지예요. 아래 순서대로 따라하시면 됩니다.
1단계: 홈택스 로그인
홈택스 접속 → 공동인증서 또는 간편인증 로그인. 모바일은 손택스 앱을 사용해도 동일합니다.
2단계: 종합소득세 신고 메뉴 진입
상단 “세금신고” → “종합소득세 신고” → “정기신고(모두채움·일반)” 클릭. 모두채움 대상자는 국세청이 미리 채워둔 금액이 표시됩니다.
3단계: 기본 정보 확인
주민등록번호, 주소, 연락처 확인. 신고 유형이 자동으로 선택되지만, 안내문과 다르면 직접 변경 가능합니다.
4단계: 소득 금액 입력
“소득 불러오기” 버튼을 클릭하면 국세청이 보유한 소득 자료가 자동 입력됩니다. 누락된 소득이 있으면 수동으로 추가하세요. 여기서 실수하면 가산세가 붙을 수 있으니 꼼꼼하게 확인해야 합니다.
5단계: 공제 항목 적용
인적공제, 연금보험료 공제, 연금저축 세액공제, 기부금 공제 등을 적용합니다. 홈택스가 기본 공제는 자동 반영하지만, 추가 공제는 직접 입력해야 하는 항목이 있어요. 놓치면 돈 버리는 거니까 하나씩 체크하세요.
6단계: 세액 확인 및 신고서 제출
과세표준, 산출세액, 기납부세액을 확인합니다. 환급이면 환급 계좌를 입력하고, 추가 납부면 납부할 세액이 표시됩니다. “신고서 제출” 버튼을 누르면 종합소득세 신고 완료.
7단계: 지방소득세 신고 (필수!)
종합소득세 신고 완료 후 “지방소득세 신고 바로가기” 링크가 나옵니다. 위택스로 이동해서 지방소득세도 반드시 신고하세요. 이걸 빠뜨리는 분이 정말 많은데, 별도로 신고해야 합니다. 종합소득세의 10%가 지방소득세예요.
모두채움 서비스란
“모두채움”은 국세청이 납세자의 소득·공제 자료를 미리 채워서 보여주는 서비스입니다. 소득 구조가 단순한 분(프리랜서 1곳, 부업 소득 1~2건 등)은 모두채움 화면에서 금액만 확인하고 제출하면 5분 안에 끝나요.
모두채움 대상이 아닌 경우(복잡한 소득 구조, 복식부기 의무자 등)에는 일반 신고를 선택해야 합니다. 안내문 유형이 A~E형이면 대부분 모두채움 가능, F형 이상이면 일반 신고인 경우가 많아요.
세율과 계산 구조
종합소득세는 누진세 구조입니다. 소득이 높을수록 세율도 올라가요.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | – |
| 1,400만~5,000만원 | 15% | 126만원 |
| 5,000만~8,800만원 | 24% | 576만원 |
| 8,800만~1.5억원 | 35% | 1,544만원 |
| 1.5억~3억원 | 38% | 1,994만원 |
| 3억~5억원 | 40% | 2,594만원 |
| 5억~10억원 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
예를 들어 과세표준이 3,000만원이면: 3,000만 × 15% – 126만 = 324만원이 산출세액입니다. 여기서 세액공제(연금저축, 기부금 등)를 빼고, 이미 원천징수된 세금을 차감하면 최종 납부(또는 환급) 금액이 나옵니다. 연말정산과 종합소득세의 관계가 궁금하다면 연말정산 기납부세액 의미도 참고하세요.
자주 묻는 질문 FAQ
Q. 직장인인데 종합소득세 신고해야 하나요?
근로소득만 있고 연말정산을 완료했다면 별도 신고 불필요합니다. 하지만 부업 소득, 금융소득 2,000만원 초과, 2곳 이상 근무 등이 있으면 반드시 신고해야 해요.
Q. 모두채움 금액이 맞는지 어떻게 확인하나요?
원천징수영수증과 비교하세요. 홈택스 “My 홈택스” → “지급명세서 등 제출내역”에서 소득 내역을 확인할 수 있습니다. 금액이 다르면 수동으로 수정 후 제출하면 됩니다.
Q. 5월 31일까지 못 하면 어떻게 되나요?
기한후신고가 가능합니다. 다만 무신고가산세(납부세액의 20%)와 납부지연가산세가 붙어요. 1개월 이내 자진 신고하면 가산세가 50% 감면되니 최대한 빨리 하세요.
Q. 세무사 없이 셀프 신고해도 괜찮나요?
소득 구조가 단순하면(프리랜서 1곳, 부업 1~2건) 홈택스 셀프 신고로 충분합니다. 복수 사업장, 부동산 임대, 해외 소득 등이 있으면 세무사 상담을 권장해요.
Q. 환급은 언제 들어오나요?
5월 신고 후 보통 6월 말~7월 초에 신고 시 입력한 계좌로 입금됩니다. 홈택스 “환급금 조회” 메뉴에서 처리 상태를 확인할 수 있어요.
5월 되기 전에 미리 준비하세요
종합소득세 홈택스 셀프 신고는 생각보다 어렵지 않습니다. 안내문의 신고 유형 확인 → 홈택스 로그인 → 소득 불러오기 → 공제 적용 → 제출, 이 5가지만 기억하세요. 모두채움 대상이면 정말 5분이면 끝납니다.
다만 지방소득세 별도 신고는 꼭 잊지 마세요. 종합소득세만 신고하고 지방소득세를 빠뜨리면 나중에 가산세가 붙습니다. 환급도 따로 받아야 하고요. 올해 5월, 홈택스에서 직접 해보시길 추천드립니다.